税费计算器 - 小规模企业与个体户对比

💬 税务咨询客服

⚠️ 重要提醒：

1. 小规模纳税人增值税税率已调整为1%（疫情期间优惠政策延续）

2. 个体户查账征收的所得税最高档为35%，现享受减半征收政策，实际税率为2.5%-17.5%

3. 本软件由"企小蛙""企难忧"提供技术支持，详情可以咨询对应淘宝客服

4. 以下计算仅供参考，具体以当地税务局要求为准

计算配置

计算周期

纳税主体类型

小规模公司

个体户(查账征收)

个体户(核定征收)

一般纳税人

季度收入(元)

季度成本费用

法人工资(月)

核定征收率(%)

计算结果

个体户查账征收阶梯税率表（减半后）

级数	全年应纳税所得额区间	名义税率	减半后税率	速算扣除数	年免税额度
一档	不超过30,000元	5%	2.5%	0	60,000元
二档	30,000元至90,000元	10%	5%	750
三档	90,000元至300,000元	20%	10%	5,250
四档	300,000元至500,000元	30%	15%	20,250
五档	超过500,000元	35%	17.5%	32,750

📊 计算案例（个体户查账征收）：

案例1：年利润100,000元

1. 扣除6万免税额度：100,000 - 60,000 = 40,000元

2. 适用第二档税率：40,000 × 5% - 750

年应缴个税：1,250元 | 季度约：313元

案例2：年利润200,000元

1. 扣除6万免税额度：200,000 - 60,000 = 140,000元

2. 适用第三档税率：140,000 × 10% - 5,250

年应缴个税：8,750元 | 季度约：2,188元

💡 计算说明：

1. 先扣除年度6万元免税额度，再计算应纳税所得额

2. 根据应纳税所得额查找对应税率档次

3. 应纳税额 = 应纳税所得额 × 减半后税率 - 速算扣除数

4. 以上案例展示的是年度税额，季度计算需除以4

税费对比表

纳税类型	增值税 (季度)	企业所得税/ 个人所得税	总税负率	资金提取
小规模公司	30万内免超过按1%	利润×5%	较高	分红20%税
个体户(查账)	30万内免超过按1%	阶梯税率 2.5%-17.5%	较低	可直接提取
个体户(核定)	30万内免超过按1%	收入×0.8%	最低	可直接提取
一般纳税人	6%/9%/13% 可抵扣进项	利润×5%	中等	分红20%税

💡 温馨提示：

1. 小规模纳税人增值税季度30万以内是指不含税收入

2. 个体户查账征收的6万免税额度是指年度经营所得扣除标准

3. 法人工资5000元/月以内免征个人所得税

4. 借款、备用金形式需年底还款，否则按分红处理